Exercício

● PostgreSQL · Bunker

Análise financeira

Mapas detalhados calculados a partir do SAF-T do exercício 2026.

Volume de negócios

3,412,312.72 €

EBITDA

-386,953.99 €

Resultado operacional

-386,953.99 €

Resultado líquido

-403,182.94 €

Caixa e bancos

-27,845.89 €

Dívida financeira líquida

803,055.55 €

Rentabilidade operacional

O EBITDA é -386,953.99 €, equivalente a -11.3% do volume de negócios. A atividade ainda não cobre os gastos operacionais antes de depreciações e financiamento.

Resultado do período

O resultado calculado é -403,182.94 € (-11.8% do volume de negócios).

Tesouraria de curto prazo

A liquidez geral é 0.29x e o fundo de maneio é -10,178,828.90 €.

Estrutura financeira

A autonomia financeira é 35.5%; a dívida financeira líquida é 803,055.55 €.

Maior conta de gasto

63201 — Base: 788,106.56 €.

Ponto de controlo

Não existem movimentos de depreciação/amortização na classe 64 no período importado. Confirmar se a rotina mensal ainda não foi processada.

Liquidez geral

0.29 x

Ativo corrente / Passivo corrente

Capacidade de pagar obrigações de curto prazo.

Liquidez reduzida

0.08 x

(Ativo corrente − Inventários) / Passivo corrente

Liquidez sem depender da venda de inventários.

Liquidez imediata

-0.00 x

Caixa e bancos / Passivo corrente

Cobertura imediata das dívidas de curto prazo.

Fundo de maneio

-10,178,828.90 €

Ativo corrente − Passivo corrente

Folga financeira de curto prazo.

Autonomia financeira

35.49 %

Capital próprio / Ativo

Percentagem do ativo financiada por capitais próprios.

Solvabilidade

55.02 %

Capital próprio / Passivo

Cobertura do passivo por capital próprio.

Endividamento

64.51 %

Passivo / Ativo

Peso do financiamento alheio no ativo.

Dívida financeira líquida

803,055.55 €

Financiamentos − Caixa

Dívida financeira após dedução de disponibilidades.

Margem EBITDA

-11.34 %

EBITDA / Volume de negócios

Rentabilidade operacional antes de depreciações e financiamento.

Margem operacional

-11.34 %

EBIT / Volume de negócios

Resultado operacional por euro faturado.

Margem líquida

-11.82 %

Resultado líquido / Volume de negócios

Resultado final por euro faturado.

ROA

-1.76 %

Resultado líquido / Ativo

Rentabilidade contabilística do ativo.

ROE

-4.96 %

Resultado líquido / Capital próprio

Rentabilidade contabilística dos capitais próprios.

Rotação do ativo

0.15 x

Volume de negócios / Ativo

Eficiência do ativo na geração de negócio.

Prazo médio de recebimento

43.87 dias

Clientes / Volume de negócios × 365

Estimativa baseada no saldo final de clientes.

Prazo médio de pagamento

1,307.92 dias

Fornecedores / (CMVMC + FSE) × 365

Estimativa baseada no saldo final de fornecedores.

Cobertura de encargos financeiros

-23.84 x

EBIT / Gastos financeiros

Capacidade operacional de suportar encargos financeiros.